07 Mar Cómo hacer un préstamo entre familiares sin problemas legales ni fiscales

Cuando pensamos en realizar un préstamo entre familiares, es común que surjan dudas sobre cómo hacerlo de manera legal y sin problemas fiscales. Por ejemplo, si un hijo necesita ayuda económica para completar la entrada de una vivienda o cubrir gastos asociados a la compra, los padres podrían optar por prestarle una cantidad de dinero. Sin embargo, es fundamental formalizar este tipo de operaciones correctamente para evitar que Hacienda lo considere una donación encubierta, lo que podría acarrear sanciones y costes impositivos adicionales. Si tienes dudas sobre cómo proceder, puedes consultar con abogados especialistas en Hacienda, quienes te orientarán sobre los aspectos legales y fiscales involucrados.

¿Qué es un préstamo entre familiares?

Un préstamo entre familiares es un acuerdo económico en el que una persona presta dinero a un familiar bajo la condición de que este lo devuelva en un plazo determinado. A diferencia de los préstamos bancarios, no existe la intermediación de una entidad financiera, y las condiciones (como el cobro de intereses) suelen ser más flexibles. Este tipo de préstamos es muy común en situaciones como:

• Ayuda para la compra de una vivienda.
• Financiación de estudios o proyectos personales.
• Pago de deudas o gastos imprevistos.

Formalizar un préstamo familiar es clave para evitar confusiones con Hacienda, que podría interpretar la operación como una donación, sujeta a impuestos más elevados. En caso de necesitar asistencia, es recomendable acudir a abogados especializados en préstamos para garantizar que el proceso se ajuste a la normativa.

Aspectos legales y fiscales del préstamo intrafamiliar

Los préstamos familiares están regulados por el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), en su modalidad de Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO). Aunque están sujetos a este impuesto, están exentos de pago siempre que se cumplan los requisitos legales. A continuación, detallo los pasos principales para asegurar que el préstamo sea válido y reconocido por la Administración:

1. Redacción de un contrato de préstamo

El contrato es el documento que formaliza el acuerdo entre ambas partes. Puede ser privado o público (ante notario). Incluir un contrato es fundamental para demostrar que se trata de un préstamo y no de una donación. El contrato debe contener los siguientes elementos:

• Fecha de firma: Indicar el día en que se celebra el acuerdo.
• Identificación de las partes: Datos del prestamista y prestatario (nombre, DNI, dirección).
• Importe prestado: Especificar la cantidad exacta.
• Plazo de devolución: Incluir la fecha límite para la devolución del préstamo.
• Intereses: Si no se van a cobrar, debe indicarse expresamente en el contrato.
• Forma de devolución: Transferencia bancaria, cheque nominativo u otro medio que deje rastro.
• Cláusulas adicionales: Incluir condiciones como la posibilidad de amortización anticipada o medidas en caso de impago.

2. Presentación del Modelo 600

Para cumplir con las obligaciones fiscales, el prestatario debe presentar el Modelo 600 en la Delegación de Hacienda de su comunidad autónoma. Aunque el préstamo esté exento de tributación, este paso es obligatorio. El plazo para presentarlo es de 30 días hábiles desde la firma del contrato.

Estos son los pasos básicos para completar el trámite:

• Rellenar el Modelo 600, indicando el importe del préstamo y marcando la exención correspondiente.
• Adjuntar el contrato firmado por ambas partes.
• Conservar copias de toda la documentación como evidencia ante posibles requerimientos de Hacienda.

En caso de necesitar ayuda para gestionar estos trámites, puedes consultar con abogados especializados en derecho tributario, quienes te guiarán durante el proceso.

3. Mantener un registro de los pagos

Es indispensable que los pagos se realicen de forma transparente, utilizando métodos que dejen constancia (transferencias bancarias, recibos, etc.). Esto evitará que Hacienda interprete la operación como una donación encubierta. Además, guardar un registro completo de los pagos será útil en caso de auditorías o disputas.

¿Cómo evitar problemas con Hacienda?

Hacienda presta especial atención a los préstamos entre familiares. Por ello, para evitar problemas legales o fiscales, ten en cuenta lo siguiente:

• No cobrar intereses: Si decides que el préstamo sea sin intereses, indícalo claramente en el contrato. De lo contrario, Hacienda podría aplicar un tipo de interés ficticio y reclamar el IRPF correspondiente.
• Declarar los intereses (si los hay): Si decides cobrar intereses, el prestamista debe declararlos en su declaración de la renta como rendimientos del capital mobiliario.
• Evitar donaciones encubiertas: La falta de devolución o la omisión del contrato pueden ser interpretadas como una donación, lo que conllevaría el pago del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Ejemplo práctico: Préstamo de padres a hijos para la compra de vivienda

Supongamos que unos padres prestan 20.000 euros a su hijo para cubrir la entrada de una vivienda. Para formalizar el préstamo correctamente, se deben seguir estos pasos:

1. Redactar un contrato que especifique el importe, la ausencia de intereses, el plazo de devolución (por ejemplo, 5 años) y la forma de pago (transferencias mensuales).
2. Presentar el Modelo 600 en Hacienda, indicando la exención del ITP.
3. Realizar todas las transferencias bancarias desde la cuenta de los padres a la del hijo, y viceversa, para dejar constancia de los movimientos.

De esta forma, el préstamo quedará formalizado de manera legal y Hacienda no podrá considerarlo una donación.

Ventajas y desventajas del préstamo intrafamiliar

Ventajas

• Condiciones más flexibles que un préstamo bancario.
• Ahorro en intereses y comisiones.
• Mayor confianza y cercanía entre las partes.

Desventajas

• Riesgo de tensiones familiares si no se devuelve el dinero.
• Posibles problemas legales si no se formaliza correctamente.
• Falta de garantías en caso de impago.

En resumen, los préstamos entre familiares son una alternativa viable para ayudar económicamente a un ser querido, siempre y cuando se formalicen con rigor legal. En nuestro despacho, estamos aquí para ayudarte a resolver cualquier duda y garantizar que todo el proceso sea seguro y conforme a la normativa vigente.